近日《商(shāng)業銀行大(dà)額風險暴露管理辦法》已經原中(zhōng)國銀監會2017年第14次主席會議通過。現予公布，自2018年7月1日起施行。

主席：郭樹(shù)清

2018年4月24日

商(shāng)業銀行大(dà)額風險暴露管理辦法

第一(yī)章總則

第一(yī)條爲促進商(shāng)業銀行加強大(dà)額風險暴露管理，有效防控客戶集中(zhōng)度風險，維護商(shāng)業銀行穩健運行，根據《中(zhōng)華人民共和國銀行業監督管理法》《中(zhōng)華人民共和國商(shāng)業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條本辦法适用于中(zhōng)華人民共和國境内設立的商(shāng)業銀行。

第三條本辦法所稱風險暴露是指商(shāng)業銀行對單一(yī)客戶或一(yī)組關聯客戶的信用風險暴露,包括銀行賬簿和交易賬簿内各類信用風險暴露。

第四條本辦法所稱大(dà)額風險暴露是指商(shāng)業銀行對單一(yī)客戶或一(yī)組關聯客戶超過其一(yī)級資(zī)本淨額2.5%的風險暴露。

第五條商(shāng)業銀行并表和未并表的大(dà)額風險暴露均應符合本辦法規定的監管要求。

商(shāng)業銀行應按照本辦法計算并表和未并表的大(dà)額風險暴露。

并表範圍與《商(shāng)業銀行資(zī)本管理辦法（試行）》（以下(xià)簡稱《資(zī)本辦法》）一(yī)緻。并表風險暴露爲銀行集團内各成員(yuán)對客戶的風險暴露簡單相加。

第六條商(shāng)業銀行應将大(dà)額風險暴露管理納入全面風險管理體(tǐ)系,建立完善與業務規模及複雜(zá)程度相适應的組織架構、管理制度、信息系統等，有效識别、計量、監測和防控大(dà)額風險。

第二章大(dà)額風險暴露監管要求

第七條商(shāng)業銀行對非同業單一(yī)客戶的貸款餘額不得超過資(zī)本淨額的10%,對非同業單一(yī)客戶的風險暴露不得超過一(yī)級資(zī)本淨額的15%。

非同業單一(yī)客戶包括主權實體(tǐ)、中(zhōng)央銀行、公共部門實體(tǐ)、企事業法人、自然人、匿名客戶等。匿名客戶是指在無法識别資(zī)産管理産品或資(zī)産證券化産品基礎資(zī)産的情況下(xià)設置的虛拟交易對手。

第八條商(shāng)業銀行對一(yī)組非同業關聯客戶的風險暴露不得超過一(yī)級資(zī)本淨額的20%。

非同業關聯客戶包括非同業集團客戶、經濟依存客戶。

第九條商(shāng)業銀行對同業單一(yī)客戶或集團客戶的風險暴露不得超過一(yī)級資(zī)本淨額的25%。

第十條全球系統重要性銀行對另一(yī)家全球系統重要性銀行的風險暴露不得超過一(yī)級資(zī)本淨額的15%。

商(shāng)業銀行被認定爲全球系統重要性銀行後，對其他全球系統重要性銀行的風險暴露應在12個月内達到上述監管要求。

第十一(yī)條商(shāng)業銀行對單一(yī)合格中(zhōng)央交易對手清算風險暴露不受本辦法規定的大(dà)額風險暴露監管要求約束,非清算風險暴露不得超過一(yī)級資(zī)本淨額的25%。

第十二條商(shāng)業銀行對單一(yī)不合格中(zhōng)央交易對手清算風險暴露、非清算風險暴露均不得超過一(yī)級資(zī)本淨額的25%。

第十三條商(shāng)業銀行對下(xià)列交易主體(tǐ)的風險暴露不受本辦法規定的大(dà)額風險暴露監管要求約束：

（一(yī)）我(wǒ)國中(zhōng)央政府和中(zhōng)國人民銀行；

（二）評級AA-（含）以上的國家或地區的中(zhōng)央政府和中(zhōng)央銀行；

（三）國際清算銀行及國際貨币基金組織；

（四）其他經國務院銀行業監督管理機構認定可以豁免的交易主體(tǐ)。

第十四條商(shāng)業銀行持有的省、自治區、直轄市以及計劃單列市人民政府發行的債券不受本辦法規定的大(dà)額風險暴露監管要求約束。

第十五條商(shāng)業銀行對政策性銀行的非次級債權不受本辦法規定的大(dà)額風險暴露監管要求約束。

第三章風險暴露計算

第十六條商(shāng)業銀行對客戶的風險暴露包括：

（一(yī)）因各項貸款、投資(zī)債券、存放(fàng)同業、拆放(fàng)同業、買入返售資(zī)産等表内授信形成的一(yī)般風險暴露；

（二）因投資(zī)資(zī)産管理産品或資(zī)産證券化産品形成的特定風險暴露；

（三）因債券、股票(piào)及其衍生(shēng)工(gōng)具交易形成的交易賬簿風險暴露；

（四）因場外(wài)衍生(shēng)工(gōng)具、證券融資(zī)交易形成的交易對手信用風險暴露；

（五）因擔保、承諾等表外(wài)項目形成的潛在風險暴露；

（六）其他風險暴露，指按照實質重于形式的原則，除上述風險暴露外(wài),信用風險仍由商(shāng)業銀行承擔的風險暴露。

第十七條商(shāng)業銀行應按照賬面價值扣除減值準備計算一(yī)般風險暴露。

第十八條商(shāng)業銀行應按照本辦法計算投資(zī)資(zī)産管理産品或資(zī)産證券化産品形成的特定風險暴露。

第十九條商(shāng)業銀行應按照本辦法計算交易賬簿風險暴露。

第二十條商(shāng)業銀行應按照《資(zī)本辦法》的規定計算場外(wài)衍生(shēng)工(gōng)具和證券融資(zī)交易的交易對手信用風險暴露。

第二十一(yī)條商(shāng)業銀行應将表外(wài)項目名義金額乘以信用轉換系數得到等值的表内資(zī)産，再按照一(yī)般風險暴露的處理方式計算潛在風險暴露。

第二十二條商(shāng)業銀行應按照以下(xià)方法計算中(zhōng)央交易對手清算風險暴露：

（一(yī)）衍生(shēng)工(gōng)具交易和證券融資(zī)交易按照《中(zhōng)央交易對手風險暴露資(zī)本計量規則》有關規定計算風險暴露；

（二）非單獨管理的初始保證金、預付的違約基金以及股權按照名義金額計算風險暴露；

（三）單獨管理的初始保證金以及未付的違約基金不計算風險暴露。

商(shāng)業銀行對中(zhōng)央交易對手非清算風險暴露爲對中(zhōng)央交易對手全部風險暴露減去(qù)清算風險暴露。

第二十三條商(shāng)業銀行計算客戶風險暴露時，應考慮合格質物(wù)質押或合格保證主體(tǐ)提供保證的風險緩釋作用，從客戶風險暴露中(zhōng)扣減被緩釋部分(fēn)。質物(wù)或保證的擔保期限短于被擔保債權期限的，不具備風險緩釋作用。

對于質物(wù)，扣減金額爲其市場價值，扣減部分(fēn)計入對質物(wù)最終償付方的風險暴露。對于以特戶、封金或保證金等形式特定化後的現金以及黃金等質物(wù)，扣減後不計入對質物(wù)最終償付方的風險暴露。

對于保證，扣減金額爲保證金額，扣減部分(fēn)計入對保證人的風險暴露。

第二十四條商(shāng)業銀行計算客戶風險暴露時，可以剔除已從監管資(zī)本中(zhōng)扣除的風險暴露、商(shāng)業銀行之間的日間風險暴露以及結算性同業存款。

第二十五條符合下(xià)列條件的商(shāng)業銀行可以采用簡化方法計算風險暴露：

（一(yī)）資(zī)産管理産品及資(zī)産證券化産品投資(zī)餘額合計小(xiǎo)于一(yī)級資(zī)本淨額5%的，商(shāng)業銀行可以将所有資(zī)産管理産品和資(zī)産證券化産品視爲一(yī)個匿名客戶，将投資(zī)餘額合計視爲對匿名客戶的風險暴露；

（二）交易賬簿總頭寸小(xiǎo)于70億元人民币且小(xiǎo)于總資(zī)産10%的，可以不計算交易賬簿風險暴露；

（三）場外(wài)衍生(shēng)工(gōng)具賬面價值合計小(xiǎo)于總資(zī)産0.5%且名義本金合計小(xiǎo)于總資(zī)産10%的，可以不計算交易對手信用風險暴露。

第四章大(dà)額風險暴露管理

第二十六條商(shāng)業銀行應建立健全大(dà)額風險暴露管理組織架構，明确董事會、高級管理層、相關部門管理職責，構建相互銜接、有效制衡的運行機制。

第二十七條董事會應承擔大(dà)額風險暴露管理最終責任，并履行以下(xià)職責：

（一(yī)）審批大(dà)額風險暴露管理制度；

（二）審閱相關報告，掌握大(dà)額風險暴露變動及管理情況；

（三）審批大(dà)額風險暴露信息披露内容。

第二十八條高級管理層應承擔大(dà)額風險暴露管理實施責任。具體(tǐ)職責包括：

（一(yī)）審核大(dà)額風險暴露管理制度，提交董事會審批；

（二）推動相關部門落實大(dà)額風險暴露管理制度；

（三）持續加強大(dà)額風險暴露管理，定期将大(dà)額風險暴露變動及管理情況報告董事會；

（四）審核大(dà)額風險暴露信息披露内容，提交董事會審批。

第二十九條商(shāng)業銀行應明确大(dà)額風險暴露管理的牽頭部門，統籌協調各項工(gōng)作。具體(tǐ)職責包括：

（一(yī)）組織相關部門落實大(dà)額風險暴露具體(tǐ)管理職責；

（二）制定、修訂大(dà)額風險暴露管理制度，提交高級管理層審核；

（三）推動大(dà)額風險暴露管理相關信息系統建設；

（四）持續監測大(dà)額風險暴露變動及管理情況，定期向高級管理層報告；

（五）确保大(dà)額風險暴露符合監管要求及内部限額，對于突破限額的情況及時報告高級管理層；

（六）拟定大(dà)額風險暴露信息披露内容，提交高級管理層審核。

第三十條商(shāng)業銀行應根據本辦法制定大(dà)額風險暴露管理制度，定期對制度開(kāi)展評估，必要時應及時修訂。制度内容應至少包括：

（一(yī)）管理架構與職責分(fēn)工(gōng)；

（二）管理政策與工(gōng)作流程；

（三）客戶範圍及關聯客戶認定标準；

（四）風險暴露計算方法；

（五）内部限額與監督審計；

（六）統計報告及信息披露要求。

商(shāng)業銀行制定、修訂大(dà)額風險暴露管理制度，應及時報銀行業監督管理機構備案。

第三十一(yī)條商(shāng)業銀行應根據自身風險偏好、風險狀況、管理水平和資(zī)本實力，按照大(dà)額風險暴露監管要求設定内部限額，并對其進行持續監測、預警和控制。

第三十二條商(shāng)業銀行應加強信息系統建設，持續收集數據信息，有效支持大(dà)額風險暴露管理。相關信息系統應至少實現以下(xià)功能：

（一(yī)）支持關聯客戶識别；

（二）準确計量風險暴露；

（三）持續監測大(dà)額風險暴露變動情況；

（四）大(dà)額風險暴露接近内部限額時，進行預警提示。

第五章監督管理

第三十三條銀行業監督管理機構依照本辦法規定對商(shāng)業銀行大(dà)額風險暴露管理進行監督檢查，并采取相應監管措施。

第三十四條銀行業監督管理機構定期評估商(shāng)業銀行大(dà)額風險暴露管理狀況及效果，包括制度執行、系統建設、限額遵守、風險管控等，将評估意見反饋商(shāng)業銀行董事會和高級管理層，并将評估結果作爲監管評級的重要參考。

第三十五條商(shāng)業銀行應于年初30個工(gōng)作日内向銀行業監督管理機構報告上一(yī)年度大(dà)額風險暴露管理情況。

第三十六條商(shāng)業銀行應定期向銀行業監督管理機構報告并表和未并表的風險暴露情況，具體(tǐ)包括：

（一(yī)）所有大(dà)額風險暴露；

（二）不考慮風險緩釋作用的所有大(dà)額風險暴露；

（三）前二十大(dà)客戶風險暴露，已按第（一(yī)）款要求報送的不再重複報送。

并表情況每半年報送一(yī)次，未并表情況每季度報送一(yī)次。

第三十七條商(shāng)業銀行突破大(dà)額風險暴露監管要求的，應立即報告銀行業監督管理機構。

第三十八條商(shāng)業銀行違反大(dà)額風險暴露監管要求的，銀行業監督管理機構可采取以下(xià)監管措施：

（一(yī)）要求商(shāng)業銀行分(fēn)析大(dà)額風險暴露上升的原因，并預測其變動趨勢；

（二）與商(shāng)業銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談；

（三）印發監管意見書(shū)，内容包括商(shāng)業銀行大(dà)額風險暴露管理存在的問題、拟采取的糾正措施和限期達标意見等；

（四）要求商(shāng)業銀行制定切實可行的大(dà)額風險暴露限期達标計劃，并報銀行業監督管理機構備案；

（五）根據違規情況提高其監管資(zī)本要求；

（六）責令商(shāng)業銀行采取有效措施降低大(dà)額風險暴露。

第三十九條??商(shāng)業銀行違反大(dà)額風險暴露監管要求的，除本辦法第三十八條規定的監管措施外(wài)，銀行業監督管理機構還可依據《中(zhōng)華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規規定實施行政處罰。

商(shāng)業銀行未按本辦法規定管理大(dà)額風險暴露、報告大(dà)額風險暴露情況的，以及未按規定進行信息披露、提供虛假報告或隐瞞重要事實的，銀行業監督管理機構可依據《中(zhōng)華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規規定實施行政處罰。

第四十條在市場流動性較爲緊張的情況下(xià)，商(shāng)業銀行之間大(dà)額風險暴露突破監管要求的，銀行業監督管理機構可根據實際情況采取相應監管措施。

第六章附則

第四十一(yī)條本辦法由國務院銀行業監督管理機構負責解釋。

第四十二條農村(cūn)合作銀行、村(cūn)鎮銀行、農村(cūn)信用社參照執行本辦法。省聯社對同業客戶的風險暴露監管要求由國務院銀行業監督管理機構另行規定。

第四十三條非同業集團客戶成員(yuán)包括金融機構的，商(shāng)業銀行對該集團客戶的風險暴露限額适用本辦法第九條規定。

第四十四條本辦法自2018年7月1日起施行。

商(shāng)業銀行應于2018年12月31日前達到本辦法規定的大(dà)額風險暴露監管要求。

第四十五條商(shāng)業銀行對匿名客戶的風險暴露應于2019年12月31日前達到本辦法規定的大(dà)額風險暴露監管要求。

第四十六條對于2018年底同業客戶風險暴露未達到本辦法規定的監管要求的商(shāng)業銀行，設置三年過渡期，相關商(shāng)業銀行應于2021年底前達标。過渡期内，商(shāng)業銀行應制定和實施達标規劃，報銀行業監督管理機構批準，逐步降低同業客戶風險暴露，達到本辦法規定的分(fēn)階段同業客戶風險暴露監管要求，鼓勵有條件的商(shāng)業銀行提前達标。過渡期内，銀行業監督管理機構可根據達标規劃實施情況采取相應監管措施。