近年來，票(piào)據大(dà)案時有發生(shēng)。日前，裁判文書(shū)披露了上海法院二審判決，自此，天津銀行2015年一(yī)起票(piào)據大(dà)案細節曝光。該行一(yī)名員(yuán)工(gōng)利用職務便利，夥同票(piào)據中(zhōng)介、套利公司進行營利活動，挪用約19億元，最終造成7.8億元損失。

之後的幾年，天津銀行開(kāi)始消化票(piào)據不良。2019年上半年消化較多，票(piào)據不良率從年初的2.64%降至1.13%。但與此同時，天津銀行整體(tǐ)不良率持續上升，2016年～2018年末分(fēn)别爲1.48%、1.50%、1.65%，截至2019年上半年爲1.73%。

票(piào)據案造成損失7.8億元

該票(piào)據案爲“不見票(piào)轉貼現業務”，指沒有真實票(piào)據或者已将票(piào)據做了“一(yī)票(piào)二賣”，在形式上僅向銀行提供票(piào)據清單和跟單資(zī)料，以此套取或者騙取銀行資(zī)金使用。開(kāi)展這種業務除了需要尋找出資(zī)銀行外(wài)，還需要尋找銀行同業賬戶以及過橋銀行等。

裁判文書(shū)披露信息顯示，2015年初，禾丞公司股東朱某等人通過工(gōng)商(shāng)銀行雙鴨山分(fēn)行機構業務部副經理僞造了“重慶銀行西安分(fēn)行”等印章、同業賬戶。當年10月至2016年1月間，票(piào)據中(zhōng)介呂某某同天津銀行上海分(fēn)行同業業務部張某某，夥同禾丞公司股東朱某等多人在票(piào)據清單、跟單資(zī)料、過橋銀行、銀行同業賬戶以及資(zī)金的周轉和使用等環節相互配合，在銀行承兌彙票(piào)回購式轉貼現業務中(zhōng)，共同利用虛假的銀行承兌彙票(piào)、票(piào)據清單和跟單資(zī)料，并通過資(zī)金過橋、控制并使用銀行同業賬戶轉款等方法從天津銀行上海分(fēn)行騙取資(zī)金。

其中(zhōng)，2015年10月16日，天津銀行張某某将天津銀行上海分(fēn)行資(zī)金9億餘元挪用。2016年1月13日，因上述業務臨近回購期，張某某再次利用上述職務便利，在銀行承兌彙票(piào)回購式轉貼現業務中(zhōng)，使用同樣手法将天津銀行上海分(fēn)行資(zī)金9億餘元挪給呂某某等人，用于支付前筆業務的到期回購款。

在套取資(zī)金的使用過程中(zhōng)，禾丞公司一(yī)方和票(piào)據中(zhōng)介呂某某一(yī)方均存在對己方分(fēn)配所得資(zī)金使用的随意性和揮霍性。根據禾丞公司朱某等人的供述、禾丞公司銀行部出入資(zī)金情況表及審計報告顯示，禾丞公司從天津銀行上海分(fēn)行套取4筆資(zī)金支付了大(dà)量的利息、“過橋費(fèi)”、“好處費(fèi)”等資(zī)金成本，其中(zhōng)套取的第2筆資(zī)金中(zhōng)分(fēn)賬獲得的4億餘元全部轉入永吉吉慶村(cūn)鎮銀行同業戶用于“借新還舊(jiù)”，朱某還将資(zī)金轉入其個人控制的銀行賬戶用于炒股。

而票(piào)據中(zhōng)介呂某某一(yī)方，将套取資(zī)金交給他人從事民間高利放(fàng)貸這一(yī)高風險的違法活動，将大(dà)量資(zī)金用于償還其個人債務以及從事高風險的民間借貸和證券期貨交易，最終造成巨額虧損。在資(zī)金使用過程中(zhōng)，呂某某還将大(dà)量資(zī)金轉入個人賬戶用于買房買車(chē)等個人揮霍性消費(fèi)。

當出現資(zī)金鏈斷裂時，禾丞公司朱某等人以及呂某某是明知(zhī)己方資(zī)金短缺，仍采取“借新還舊(jiù)”方式繼續套取銀行資(zī)金以掩蓋資(zī)金漏洞。“禾丞公司在套取天津銀行的第4筆資(zī)金時，公司已産生(shēng)巨額資(zī)金缺口，影響公司正常經營，故與呂某某合夥繼續向天津銀行上海分(fēn)行套取第4筆資(zī)金9億餘元用于歸還之前從天津銀行上海分(fēn)行套取的到期資(zī)金。”禾丞公司在供述中(zhōng)稱。

票(piào)據中(zhōng)介呂某某等人則在案發前很長一(yī)段時間持續采用“借新還舊(jiù)”的方式維系，在面對天津銀行上海分(fēn)行最後一(yī)筆資(zī)金已經無法到期償還時，仍企圖繼續以所謂的資(zī)管計劃從天津銀行上海分(fēn)行套取資(zī)金，呂某某在明知(zhī)不能歸還天津銀行上海分(fēn)行資(zī)金的情況下(xià)，還将至少2000萬元資(zī)金占爲己有。至案發，共造成天津銀行上海分(fēn)行約7.8億元資(zī)金無法收回。

不良率四連升

在去(qù)杠杆、去(qù)通道的強監管環境下(xià)，銀行資(zī)産質量好轉，但天津銀行不良貸款率卻出現四連升。截至2019年6月末，天津銀行不良率爲1.73%，較年初增長0.08個百分(fēn)點，2016年末，該行不良率爲1.48%，2017年末不良率爲1.50%，2018年末爲1.65%。截至2019年6月末，天津銀行公司類貸款不良率由2.25%升至2.53%，個人貸款不良率由0.58%升至0.66%。

具體(tǐ)來看，天津銀行貸款主要投向房地産、制造業和批發零售業。截至2019年6月末，該行前五大(dà)行業貸款占比爲81.00%，其中(zhōng)房地産業、批發零售業和制造業占比分(fēn)别爲22.53%、20.59%和15.76%。該行房地産業貸款主要爲轄内大(dà)中(zhōng)型房地産企業開(kāi)發貸款，京津冀地區房地産投資(zī)規模的上升帶動了其房地産類貸款規模及占比的上升；制造業貸款主要爲天津及河北(běi)等地的鋼鐵制造、煤炭制造、機械設備加工(gōng)制造等企業。

2019年半年報顯示，天津銀行不良公司貸款主要包括來自制造業及批發和零售業公司借款人的不良貸款。截至2018年12月31日及2019年6月30日，天津銀行制造業公司貸款的不良貸款率分(fēn)别爲5.41%及5.24%，批發和零售業公司貸款的不良貸款率分(fēn)别爲4.74%及6.46%，住宿和餐飲業公司貸款的不良貸款率分(fēn)别爲6.41%及9.32%。

2018年年報顯示，截至2018年末，天津銀行金融工(gōng)具投資(zī)餘額爲2969.74億元，較上年末下(xià)降18.72%。截至2019年6月末，該行進一(yī)步壓降了投資(zī)資(zī)産規模，投資(zī)資(zī)産平均餘額同比下(xià)降11.80%，其中(zhōng)投資(zī)信托收益權、理财産品及資(zī)産管理計劃等産品的平均餘額同比下(xià)降26.50%，但信托受益權依然有593.09億元。

近年來，天津銀行已着手壓降非标投資(zī)規模，但其占比仍然較高。其中(zhōng)，持有信托産品以信貸類信托爲主，底層信貸資(zī)産主要在房地産、建築業、公共設施管理業、租賃和商(shāng)務服務業等行業。