都說業務和風控是企業裏相愛相殺的兩個崗位，那麽你了解在融資(zī)租賃企業裏，風險管理和業務管理都是這麽操作的嗎(ma)？

融資(zī)租賃（Financial Leasing），又(yòu)稱現代租賃(Modern Leasing)，是指實質上轉移與資(zī)産所有權有關的全部或絕大(dà)部分(fēn)風險和報酬的租賃。資(zī)産的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。

它的具體(tǐ)内容是指出租人根據承租人對租賃對象的特定要求和對供應商(shāng)的選擇，出資(zī)向供應商(shāng)購買租賃對象，并出租給承租人使用，承租人則分(fēn)期向出租人支付租金，在租賃期内租賃對象的所有權屬于出租人所有，承租人擁有租賃對象的使用權。

融資(zī)租賃業務流程

租期屆滿，租金支付完畢并且承租人根據融資(zī)租賃合同的規定履行完全部義務後，對租賃物(wù)的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協議補充；不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交易習慣确定，仍然不能确定的，租賃對象所有權歸出租人所有。

由于其融資(zī)與融物(wù)相結合的特點，出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物(wù)，因而在辦理融資(zī)時, 對企業資(zī)信和擔保的要求不高，所以非常适合應用于中(zhōng)小(xiǎo)企業融資(zī)。

此外(wài)，融資(zī)租賃屬于表外(wài)融資(zī)，不體(tǐ)現在企業财務報表的負債項目中(zhōng)，不影響企業的資(zī)信狀況, 這對需要多渠道融資(zī)的中(zhōng)小(xiǎo)企業而言是非常有利的。

融資(zī)租賃是集融資(zī)與融物(wù)、貿易與技術更新于一(yī)體(tǐ)的新型金融産業。對于如此知(zhī)識密集的新型産業，我(wǒ)們必需有一(yī)套科學的、系統的流程管理、經營管理及風險控制體(tǐ)系。接下(xià)來我(wǒ)們主要分(fēn)享分(fēn)以下(xià)幾大(dà)主題。

風險管理實務

雖然出租人對租賃對象擁有所有權，較其他的信用融資(zī)風險低，但仍然會面臨租賃對象失竊、供應商(shāng)欺詐、承租人逾期倒賬等等風險。因此，出租人必需具備風險意識，全面地把握項目中(zhōng)的風險點，及早防範，否則将會影響業務的正常運作和租金的安全回收。

随之而來的是，需要思考并運用一(yī)套切實有效的風險管理體(tǐ)系來幫助出租人面對、解決業務開(kāi)展過程中(zhōng)所面臨的各種風險。租賃業務的風險管理可分(fēn)爲權限管理、保險管理、供應商(shāng)管理、信用風險管理、擔保管理及逾期追蹤管理等六大(dà)項。

一(yī)、權限管理

權限管理是業務進行中(zhōng)風險管理的最基本一(yī)層。本文提倡進行多角色權限管理，以盡可能地減少人爲因素導緻的項目失敗、并規避操作風險。而其中(zhōng)需要做到的是項目中(zhōng)的各個幹系人，如：營銷人員(yuán)、審批人員(yuán)、财務人員(yuán)等等角色的分(fēn)離(lí),使各個項目幹系人能真正的做到各司其責。

1.提案與審批人員(yuán)分(fēn)離(lí)

其中(zhōng)又(yòu)包括：項目營銷人員(yuán)與項目預審人員(yuán)分(fēn)離(lí)、業務團隊與項目審批團隊分(fēn)離(lí)、撥貸人員(yuán)與撥貸審批人員(yuán)分(fēn)離(lí)、業務團隊與文審團隊分(fēn)離(lí)。避免“球員(yuán)兼裁判”的情形發生(shēng)，影響項目的可控性，避免增加項目風險。以保證項目是真正按照實際的可行性分(fēn)析、風險評估之後而開(kāi)展的。

2.項目按核決權限決定審批層級

不同金額大(dà)小(xiǎo)的案件需要具備不同審批權限的人員(yuán)進行審批。例如五百萬（含）以下(xià)的項目，一(yī)級審批即可；五百萬至一(yī)千萬（含）的項目，需要兩級審批；一(yī)千萬至五千萬（含）的項目，需要三級審批；以此類推、層層負責, 以保證項目審批的嚴謹性，風險可控性。

二、保險管理

出租人擁有租賃對象的所有權，然而當租賃對象的價值因意外(wài)而減少或滅失時，對出租人而言就是莫大(dà)的損失。所以，對于租賃對象是否适當的投保及管理，是控制風險、确保租賃對象價值的一(yī)個重要手段。

一(yī)般而言，租賃對象會因爲火(huǒ)災、水災、蓄意破壞、失竊等，導緻價值的變化。當已經投保的租賃對象出險後，出租人可以通過保險公司的賠付來減少損失。因此，提倡以保險的方式來進行規避。保險管理應包含：投保金額、保險種類、投保期限及保險受益人的管理。

三、供應商(shāng)管理

在融資(zī)租賃的三方交易中(zhōng)，對供應商(shāng)的管理也是至關重要的。通過對供應商(shāng)額度管控，可以避免租賃對象過度集中(zhōng)于某一(yī)行業或是某一(yī)供應商(shāng)的風險——即所謂的供應商(shāng)集中(zhōng)性風險。在項目評估與操作中(zhōng)，需要适時規避單一(yī)（或是少數）行業及供應商(shāng)，以預防該行業或該供應商(shāng)出現問題時，而導緻的系統性風險。

四、信用風險管理

由于出租人對租賃對象的所有權，使融資(zī)租賃不同于以往的信用融資(zī)方式, 但并不表示不需要對承租人的信用風險進行管理。同樣的，對交易中(zhōng)可能出現的擔保公司信用風險也需要納入管理範疇來, 因爲有信用，就會伴随着風險，所以就需要進行相應的管控措施來防範風險。

1.承租人信用風險管理

需對承租人在各分(fēn)部的信用情況進行統一(yī)管理，以防止其在某地倒賬後，又(yòu)可順利在其他地區分(fēn)部申請租賃項目——即所謂的黑名單管理。

2.擔保公司信用風險管理

若承租人提出擔保公司作爲信用擔保方式進行擔保，則需考察擔保公司的資(zī)質、可擔保額度等等。

五、擔保管理

雖然現在提倡租賃業務中(zhōng)不一(yī)定非要有擔保，但在信用制度還不健全的今天，擔保仍然是一(yī)種規避風險的方式。因此，對于各種擔保物(wù)的價值估算、擔保方式、擔保流程等，都必須有所了解，認識擔保物(wù)的風險，并加強對承租人所提出的擔保物(wù)的管理。

六、逾期追蹤管理

租金無法按期收回是出租人最不願看到的，不僅無法掌握可靠的現金流入，甚至有倒賬的風險。對于即将到期的租金，可以通過提醒、預警等方式有效地減少，甚至避免逾期的發生(shēng)；對于已經逾期的項目，通過對逾期天數的管理、逾期級别的控制，仍然可以盡早且盡可能的減少損失。

流程管理實務

融資(zī)租賃包含了出租人、承租人、供應商(shāng)三方的利益，以及租賃對象的所有權、使用權管理，所以我(wǒ)們必需擁有一(yī)套完整的、流程化的管理體(tǐ)系來确保業務的順利進行。藉由流程化的管理，讓項目的各個步驟清晰化、明朗化、規範化，使承做租賃業務的各個環節相互約束、互爲補給。流程管理依序分(fēn)爲客戶營銷管理、業務申請管理、業務受理管理、撥款管理及貸後管理等五大(dà)項。

一(yī)、客戶營銷管理

從項目的營銷階段開(kāi)始即納入管理流程中(zhōng)來，不僅有利于營銷團隊間資(zī)訊共享、項目分(fēn)析，而且對于管理者而言，更能有效地管理客戶經理的績效。

1.有效地對各種承租人信息進行管理

了解承租人基本情況、基本需求，承租人的基本承做意向，承租人需要提供的必要資(zī)料。這是很重要的一(yī)個環節，客戶經理可借由對承租人基本情況、經營情況等等的了解，爲客戶編制财務報表、生(shēng)成調查報告，對客戶信用、承做條件進行評估；也可以根據承租人的曆史信息、所在行業情況, 作爲新項目的評估依據。

2.全程記錄客戶經理營銷情況、訪談重點

了解客戶經理的營銷策略，作爲團隊營銷讨論的項目的基礎。

二、業務申請管理

客戶經理營銷項目後，需報由部門主管及營銷團隊進行項目預審，以确定由客戶經理營銷的項目是否可行、并進行風險評估。

1.承做條件可行性評估

營銷團隊需圍繞着該項目的融資(zī)金額、授信期數、租金攤還方式、保證金、延滞、違約機率等種種進行評估。

2.承租人風險評估

對該承租人曾經往來項目的信用情況、承租人所提供的相關擔保抵押的評估；針對承租人提供的财務報表或客戶經理通過調查生(shēng)成的财務報表、調查報告等，依據評分(fēn)評級項對承租人進行風險評估。

3.租賃對象的評估、分(fēn)析及管理

租賃對象的折舊(jiù)，租賃對象的稅、費(fèi)管理，存放(fàng)監管, 租賃對象的二手市場分(fēn)析, 租賃對象的集中(zhōng)性風險分(fēn)析。

4.供應商(shāng)管理

對供應商(shāng)進行信用調查，及供應商(shāng)是否擔保的管理。

5.收益、風險評估

總體(tǐ)分(fēn)析項目的收益率、抗風險能力及可行性。

三、業務受理管理

項目由營銷團隊提案、經業務部門受理立項、确認爲正式項目後，還需對項目進行進一(yī)步的審查、審批，以規避操作風險(Operation Risk)。

1.多級審批

經受理的項目還需主管複核；複核通過後，再按公司的核決權限進行多級審批。

2.合同管理

經過最後一(yī)級審批通過後，才能生(shēng)産正式合同（租賃合同與購買租賃物(wù)件合同）。

3.文審管理

對于承租人提供的資(zī)料還需進行文審及文審複核, 以保證承租人所提供資(zī)料真實性、有效性，規避操作風險，通過了文審複核才能進入撥貸管理。

四、撥款管理

爲确保對租賃物(wù)件的采購，需從承租人處獲得委托付款确認書(shū)，并将租賃物(wù)件采購款項撥給供應商(shāng)。

1.撥款管理

爲确保租賃物(wù)件采購款項準确地撥給供應商(shāng)進行采購，需進行撥款及撥款複核。

2.待撥款提醒

及時地提醒财務部門有哪些款項需要撥放(fàng)，以提高工(gōng)作效率。

3.賬務管理

每筆交易發生(shēng)時，應實時且正确的随交易自動産生(shēng)相應的會計賬務。

五、貸後管理

貸後管理又(yòu)分(fēn)爲正常交易管理、異常交易管理及交易監管。這些都是貸後非常重要、不可或缺的部分(fēn)。

1.租金繳付的監管及提醒

記錄、統計租金繳付情況，并适時地給出提醒，以免疏忽而造成延滞情況。

2.異常狀況的記錄

針對承租人繳付租金的情況給出五級或七級分(fēn)類，以作爲對該承租人後續租賃項目信用進行評估參考。

3.所有權轉移

租賃期滿後，可根據合同約定，或由承租人以象征性的購買價格從出租人處購得租賃對象的所有權；或由出租人繼續保有租賃對象的所有權。