銀保監會近日印發《保險公司關聯交易管理辦法》(下(xià)稱《辦法》）。銀保監會有關部門負責人就相關問題回答了記者提問。

一(yī)、發布《辦法》的背景是什麽？

答：近年來，通過違規關聯交易進行利益輸送問題已成爲行業亂象之一(yī)，個别保險公司通過設立非金融子公司或者層層嵌套的金融産品，向關聯方輸送利益，把保險公司當成“提款機”，引發重大(dà)風險，引起社會高度關注。十餘年前制定的《保險公司關聯交易管理暫行辦法》已經不能适應防風險和強監管的需要。

一(yī)是監管制度不完善，存在監管空白(bái)。例如，原有規定未明确保險公司對子公司的關聯交易管理職責，導緻部分(fēn)實際控制人以保險公司子公司作爲“資(zī)金中(zhōng)轉站”，繞道獲取保險資(zī)金，規避關聯交易審查。

二是關聯交易形式多樣，原有規定缺乏穿透監管内容和手段，存在監管盲區，難以滿足關聯交易認定的需要。

三是制度較爲零散，未形成統一(yī)全面的制度體(tǐ)系，不利于操作執行。爲加強關聯交易監管，我(wǒ)們制定并發布了本《辦法》。

二、銀保監會對關聯交易監管的原則和目标是什麽?

答：此次《辦法》明确了從嚴監管、穿透監管的原則，建立事前、事中(zhōng)、事後全流程的關聯交易審查和報告制度，突出重點、抓大(dà)放(fàng)小(xiǎo)，重點監控公司治理不健全機構的關聯交易和大(dà)額資(zī)金運用行爲，要求保險公司提高市場競争力，控制關聯交易的數量和規模，從而達到提高保險公司經營獨立性，防止利益輸送風險的監管目标。

三、《辦法》的總體(tǐ)結構是什麽？

《辦法》共七章六十四條，按照關聯交易管理流程，從關聯關系認定、關聯交易的内控管理及外(wài)部監管等方面進行明确規定。

第一(yī)章總則，明确《辦法》制定的法律依據和總體(tǐ)原則。

第二章關聯方與關聯交易，明确關聯方認定标準和關聯交易類型。

第三章關聯交易金額的計算與比例限制，明确不同類型關聯交易金額的計算方式，并對資(zī)金運用類關聯交易設置比例監管指标。

第四章關聯交易的内部控制，明确要求保險公司建立董事會關聯交易控制委員(yuán)會，加強對關聯交易的管理、審查、批準和風險控制，并對重大(dà)關聯交易和統一(yī)交易協議的管理和審批流程等方面進行明确規定。

第五章關聯交易的報告和披露，規定報告和披露的内容、時限、路徑等以強化外(wài)部監督。

第六章關聯交易的監督管理，規定對關聯交易的管理和審查措施，依法完善相應監管措施。

第七章附則，對《辦法》中(zhōng)專業用語進行詳細解釋。

四、《辦法》從哪些方面對原有制度進行了優化?

答：一(yī)是完善關聯方管理。要求董事會關聯交易控制委員(yuán)會負責關聯方的識别和維護，定期更新關聯方信息檔案，董事、監事和高級管理人員(yuán)以及其他關聯方要及時向保險公司報告其關聯方情況，同時要求保險公司根據實質重于形式的原則，對可能導緻利益傾斜的關聯方進行認定。

二是加強關聯交易内控體(tǐ)系。在管理機制方面，要求保險公司在董事會和經營層建立關聯交易控制委員(yuán)會和辦公室，分(fēn)别負責關聯交易的全面管理和日常管理。增加保險機構的主動管理責任，要求保險公司進一(yī)步優化管理流程，明确責任歸屬，實現管控流程全程可追溯。明确内部問責的發起和審批流程，規定保險公司的相關主體(tǐ)可以對違規關聯交易提出問責建議，監管部門也可以責令保險公司對相關責任人予以問責。

三是強化關聯交易外(wài)部監督。完善監管審查措施，監管部門可視情況要求保險公司及其關聯方補充提供有關材料，或對其提出公開(kāi)質詢。《辦法》同時加強了社會監督，提高關聯交易信息披露标準，要求保險公司在年報中(zhōng)不僅按照會計準則披露關聯交易情況，還應當按照監管标準披露當年關聯交易的總體(tǐ)情況。

四是加強關聯交易穿透監管。要求保險公司建立以資(zī)金流向爲線索的全程監控制度，有效防止風險的跨公司、跨行業和跨領域傳遞。制定穿透認定規則，根據實質重于形式的原則，對實際控制人、一(yī)緻行動人、金融産品的最終受益人等進行認定。

五是強化監管職責，《辦法》設立專門章節明确管理和監管職責，要求保險公司股東、董事、監事、高級管理人員(yuán)等關聯方如實披露關聯關系有關信息，不得隐瞞或提供虛假陳述。銀保監會可以依法對違規行爲和相關責任人采取監管措施，加大(dà)了對責任主體(tǐ)的監管力度。