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融資(zī)租賃合同的主要構成及特點

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融資(zī)租賃合同,是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物(wù)的選擇,向出賣人購買租賃物(wù),提供給承租人使用,承租人支付租金的合同。融資(zī)租賃集借貸、租賃、買賣于一(yī)體(tǐ),是将融資(zī)與融物(wù)結合在一(yī)起的交易方式。

一(yī)、什麽是融資(zī)租賃合同

融資(zī)租賃合同是由出賣人與買受人(租賃合同的出租人)之間的買賣合同和出租人與承租人之間的租賃合同構成的,但其法律效力又(yòu)不是買賣和租賃兩個合同效力的相加。租賃合同的主體(tǐ)爲三方當事人,即出租人(買受人)、承租人和出賣人(供貨商(shāng))。承租人要求出租人爲其融資(zī)購買承租人所需的設備,然後由供貨商(shāng)直接将設備交給承租人。融資(zī)租賃期間,出租人享有租賃物(wù)的所有權。因此,承租人破産時,租賃物(wù)不屬于破産财産。但與一(yī)般所有人不同的是,出租人并不承擔租賃物(wù)的瑕疵擔保責任,對承租人占有租賃物(wù)期間租賃物(wù)造成第三人的人身或财産損害也不承擔責任。出租人與承租人可以約定租賃期間屆滿後租賃物(wù)的歸屬。對租賃物(wù)的歸屬沒有約定或者約定不明确,按照合同法第六十一(yī)條的規定仍不能确定的,租賃物(wù)的所有權歸出租人。

二、融資(zī)租賃合同無效的情形

根據我(wǒ)國目前的法律、法規等規定,融資(zī)租賃合同無效的情形有如下(xià)幾種:

1、出租人的資(zī)格不合法,導緻合同無效

   從理論上講,融資(zī)租賃業務既可在法人之間、公民之間進行,也可以在法人與公民之間進行。但從目前國内管理體(tǐ)制和有關規定來看,對專業從事融資(zī)租賃的出租人的主體(tǐ)資(zī)格還是有限制的。具體(tǐ)而言:(1)未經中(zhōng)國人民銀行批準的非銀行金融機構,不得從事融資(zī)租賃業務。(2)由對外(wài)貿易經濟合作部審批成立的專門從事融資(zī)租賃業務的中(zhōng)外(wài)融資(zī)租賃公司,其營運資(zī)金來源主要是國外(wài)股東或外(wài)資(zī)金融機構,他們不能從事任何其他金融業務。(3)由生(shēng)産和流通部門爲促進産品銷售和流通,經國家内貿局批準成立的專業租賃公司,這些公司直接依托制造商(shāng),也開(kāi)始把融資(zī)租賃作爲一(yī)種營銷方式開(kāi)展銷售租賃,其營運資(zī)金主要是自有資(zī)金或銀行貸款,未經人民銀行批準也不能從事任何其他金融業務。

2、融資(zī)租賃标的物(wù)違法,導緻合同無效

   融資(zī)租賃的标的物(wù)若屬國家法律明文限制從事交易的财産和一(yī)些日用消費(fèi)品、生(shēng)産材料,則導緻融資(zī)租賃合同無效。其他各類動産和不動産均可采取融資(zī)租賃方式進行交易。

3、承租人與出賣人惡意串通,騙取出租人資(zī)金的融資(zī)租賃合同無效。由于在融資(zī)租賃中(zhōng),租賃物(wù)多是由承租人選擇,出賣人亦多是由承租人指定,因此爲承租人與出賣人串通騙取占用出租人的資(zī)金提供了方便條件。該種情形實爲惡意串通、損害第三人利益的合同,應爲無效合同。

4、以融資(zī)租賃合同形式規避國家有關法律、法規的合同爲無效合同。此情形實爲以合法形式,掩蓋非法目的。

5、依照有關法律、法規規定應認定爲無效的融資(zī)租賃合同

三、融資(zī)租賃合同的特征

1、與買賣合同不同,融資(zī)合同的出賣人是向承租人履行交付标的物(wù)和瑕疵擔保義務,而不是向買受人(出租人)履行義務,即承租人享有買受人的權利但不承擔買受人的義務。

2、與租賃合同不同,融資(zī)租賃合同的出租人不負擔租賃物(wù)的維修與瑕疵擔保義務,但承租人須向出租人履行交付租金義務。

3、根據約定以及支付的價金數額,融資(zī)租賃合同的承租人有取得租賃物(wù)之所有權或返還租賃物(wù)的選擇權,即如果承租人支付的是租賃物(wù)的對價,就可以取得租賃物(wù)之所有權,如果支付的僅是租金,則須于合同期間屆滿時将租賃物(wù)返還出租人。

    一(yī)般情況下(xià),該融資(zī)租賃合同屆滿後,租賃物(wù)歸承租人所有,因爲在此融資(zī)期間,承租人與出租人之間是一(yī)種借貸關系。這時,承租人已向出租人償付了本息。便合同如果約定融資(zī)租賃合同屆滿時,租賃标的歸出租人所有的,該标的物(wù)應返還給出租人。

四、融資(zī)租賃合同的主要條款

融資(zī)租賃合同應具備以下(xià)主要條款:

(1)融資(zī)租賃合同雙方當事人的名稱或者姓名和住所。

(2)融資(zī)租賃标的名稱。

(3)數量。

(4)質量:由于融資(zī)租賃标的一(yī)般使用時間較長,在簽訂融資(zī)租賃合同時必須考慮到因自然原因或因正常使用造成的磨損或消耗,應規定一(yī)個合理的标準,作爲區分(fēn)雙方當事人責任的依據。

(5)用途:承租人在簽訂融資(zī)租賃合同時,必須如實告訴對方租賃該标的用途和目的,以便出租人按照約定的标的性能,購買相應的租賃物(wù)給承租人使用。

(6)融資(zī)租賃期限:融資(zī)租賃标的一(yī)般以年計算,但也可按月計算。

(7)培訓、維修和保養責任:在簽訂融資(zī)租賃合同時,可約定由出賣人負責培訓指導安裝、使用,也可以約定由某一(yī)方負責标的的維修和養護。

(8)租金的支付方式和期限:融資(zī)租賃期間本息的支付方式如有統一(yī)标準的,按統一(yī)标準執行;沒有統一(yī)标準的,由雙方商(shāng)定。

(9)違約責任:融資(zī)租賃合同中(zhōng),應明确違約責任的承擔。

規定違約責任可促使融資(zī)租賃各方當事人嚴格按合同規定或約定履行各自的義務,同時也便于當事人、仲裁機構、人民法院在發生(shēng)糾紛時區分(fēn)責任有所遵循。

(10)合同糾紛解決方式。

(11)其他約定事項。

五、融資(zī)租賃合同中(zhōng)如何收取租金

  出租人于每期租金支付日前1個月書(shū)面通知(zhī)承租人,要求其按照融資(zī)租賃合同約定的時間和方式支付租金,以保證承租人提前做好支付準備。

   承租人應在租金支付日前l周以電(diàn)彙方式向承租人彙出租金。出租人的管理人員(yuán)或财務人員(yuán)應對已收到的承租人彙來的租金進行确認,并向承租人提供相關發票(piào)。

   另外(wài),出租人的财務人員(yuán)還應在公司的會計核算中(zhōng)确認每期的收人和費(fèi)用。如果涉及交易或租賃資(zī)産财産稅的繳納問題,應根據相應稅法的規定,由出租人的财務人員(yuán)直接繳納,或敦促承租人向相應的稅收征管機構繳納。

   如果出現承租人遲付租金的情況,出租人的管理人員(yuán)或财務人員(yuán)就要向承租人發出催收租金的書(shū)面通知(zhī),并按照合同約定加收延遲利息;如果有情況表明承租人已經失去(qù)支付租金的能力,就應通過法律手段停止承租人對租賃物(wù)件的使用,加緊催收租金,必要時可以采取必要的保全措施;如果承租人已經确實無力償還租金,就應向法院提起訴訟,或者按照債權文書(shū)公證的約定,不經訴訟程序,直接進入法律執行階段收回租賃物(wù)。


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