就我(wǒ)國的融資(zī)租賃而言，爲更好地保護出租人利益，可參考借鑒其他國家較爲完善的保險制度模式，加強将信用保證保險與融資(zī)租賃的結合，建立融資(zī)租賃信用保險制度，建立并完善國内的融資(zī)租賃保險制度。

解讀

按照我(wǒ)國現行《合同法》第237條的規定，融資(zī)租賃是指出租人根據承租人對出賣人的選擇及租賃物(wù)的特定要求，出資(zī)向出賣人購買租賃物(wù)，并提供給承租人使用，承租人則分(fēn)期向出租人支付租金，在租賃期内租賃物(wù)的所有權屬于出租人所有，承租人擁有租賃物(wù)的使用權。

1；融資(zī)租賃風險

在融資(zī)租賃整個交易過程中(zhōng)，出租人處于中(zhōng)心位置，相對于供應商(shāng)爲買受人，相對于承租人爲融資(zī)方和租賃物(wù)占有、使用權的出讓者。在整個融資(zī)租賃關系中(zhōng)，出租人基于租賃物(wù)租賃周期的長久性、租賃物(wù)的特定性以及承租人對租賃物(wù)的占有性等，其權利亦是最容易受到侵害的，在融資(zī)租賃中(zhōng)承擔較多的風險。

從法律角度分(fēn)析，出租人承擔的風險可以分(fēn)爲兩種：債權風險和與租賃物(wù)相關的風險。

債權風險是指債權實現所存在的現實危險及潛在的未來風險，即信用風險。在融資(zī)租賃交易中(zhōng)，出租人的交易目标是在向供貨商(shāng)支付租賃物(wù)價款後，通過向承租人收取租金收回之前所支付的價款，并獲取一(yī)定的盈利。即出租人享有收取租金的債權。這一(yī)權利的客體(tǐ)是承租人的支付行爲，标的物(wù)是租金。當承租人不支付租金或全部租金時，出租人将承擔債權不能實現的風險。

融資(zī)租賃出租人作爲租賃物(wù)的所有權人與其他财産的所有權人一(yī)樣，承擔與租賃物(wù)相關的風險。

與租賃物(wù)有關的風險包括所有權風險和物(wù)的風險兩方面。

所有權風險是指在融資(zī)租賃交易過程中(zhōng)，租賃物(wù)所有權受到侵害時出租人所承擔的風險。融資(zī)租賃關系存續期間，出租人雖爲租賃物(wù)的所有權人，但并不享有租賃物(wù)的占有、使用及收益權，這種租賃物(wù)所有權與占有權相分(fēn)離(lí)的狀态是融資(zī)租賃交易最重要的特征。而恰恰是這一(yī)重要特征使得出租人在經營中(zhōng)面臨重大(dà)風險。

實踐中(zhōng)，侵犯出租人所有權較爲常見的情況有兩種：一(yī)是承租人惡意出售租賃物(wù)；二是承租人将租賃物(wù)抵押給金融機構等進行二次融資(zī)。

物(wù)的風險則是指與租賃物(wù)本身相關的風險，主要包括：質量瑕疵風險、租賃物(wù)占有和使用過程中(zhōng)的風險，比如租賃物(wù)毀損、滅失的風險以及給他人人身造成損害的風險等。

2；融資(zī)租賃中(zhōng)的保險機制

實踐中(zhōng)，承租人以租賃物(wù)存在質量問題、破産等等理由拒付或者無力償還租金的案件屢見不鮮，出租人收取不到租金，遭受巨大(dà)損失，權益得不到有效保障。在融資(zī)租賃交易中(zhōng)嵌入保險機制，可以有效轉嫁風險，減少各方當事人的損失，進而促進融資(zī)租賃業的發展。

融資(zī)租賃中(zhōng)租賃機構可以根據租賃行業、租賃物(wù)種類、租期長短的不同，購買不同類别的保險，從而将風險轉嫁給保險公司，減少損失。對于出租人的與租賃物(wù)相關的風險，可以對租賃物(wù)投保财産損失保險、責任保險以及運輸保險(包括海洋運輸保險、内陸運輸保險及航空運輸保險)等等，以預防在運輸、裝卸、存儲、安裝以及租賃物(wù)件在租賃期内的使用過程中(zhōng)，可能遭受的風險損失。

在融資(zī)租賃中(zhōng)，出租人可能面臨的最大(dà)風險便是承租人違約，即信用風險或者債權風險，主要體(tǐ)現爲承租人到期不支付租金。而融資(zī)租賃公司在開(kāi)展業務時面臨承租人不按照簽訂的融資(zī)租賃合同正常履行支付租金的風險，在一(yī)定程度上限制了融資(zī)租賃業務的開(kāi)展，進而影響整個融資(zī)租賃行業的發展。爲此，對于出租人承擔的債權風險，出租人可以通過投保履約保證保險或者信用保險，以預防承租人到期不支付租金的風險損失。

履約保證保險，即出租人要求承租人向保險人投保，要求保險人以出租人作爲被保險人向其提供保險保障，當出租人在保險期間因承租人實施違約或者違法行爲而遭受經濟損失時，由保險人承擔保險賠償責任。信用保險，則是出租人向保險人投保，承保其在融資(zī)租賃中(zhōng)面臨的信用風險，當出租人(被保險人)因承租人違約到期不支付租金等而遭受的經濟損失時，由保險人承擔賠償責任。保證保險和信用保險都是以信用風險爲保險标的的保險，将風險轉嫁給保險公司。

我(wǒ)國的租賃保險産品最早是中(zhōng)國出口信用保險公司于2006年推出，介入到租賃市場，業務範圍涉及海外(wài)租賃保險、來華租賃保險和國内租賃保險三大(dà)系列，用于提供規避承租人信用風險和境外(wài)國政治風險、促進租賃交易多元化融資(zī)、信用增級等多重保障與服務。但該制度并未擴展到國内普遍的融資(zī)租賃行業。

在我(wǒ)國的融資(zī)租賃實踐中(zhōng)，出租人一(yī)般隻是要求承租人對租賃物(wù)購買相應的保險，如财産損失保險、運輸(海運、陸運、航空)保險，以防範租賃物(wù)毀損滅失的風險，以及其他與融資(zī)租賃項目特點相适應的保險。雖然也有保險公司推出融資(zī)租賃履約保證保險産品，如永安财險，然而關于承租人的信用保險尚未得到廣泛的應用。

目前我(wǒ)國也尚未針對融資(zī)租賃制定完善的保險制度，在出租人和承租人所辦理的保險中(zhōng)也沒有體(tǐ)現出政府的政策支持，至于如何辦理融資(zī)租賃的信用保險仍存在着較大(dà)分(fēn)歧。我(wǒ)國融資(zī)租賃行業運行不規範、運行風險過大(dà)，在這種情況下(xià)，缺少适合我(wǒ)國國情的融資(zī)租賃信用保險政策限制了我(wǒ)國融資(zī)租賃行業的進一(yī)步發展。

3；其他國家規避風險的機制借鑒

在美國，美國政府爲支持本國租賃公司發展，提高租賃公司在國際上的競争能力，爲租賃公司建立了完善的風險控制制度。一(yī)方面，通過出口信貸機構“海外(wài)私人投資(zī)公司”爲在國外(wài)開(kāi)展跨國租賃業務的租賃公司提供全方位的政治風險保障。另一(yī)方面，通過“進出口銀行”爲從事國際出口融資(zī)租賃業務的租賃公司提供全方位的出口信貸、出口擔保和政治、商(shāng)業風險的保險。

此外(wài)，美國政府還積極通過與外(wài)國政府和國際組織的協調溝通來控制風險。有效地降低了租賃公司的跨國業務風險，保護了租賃公司的權益。

在日本，日本政府實施的是租賃信用保險方案。于1970年頒布的《機械類租賃信用保險制度》規定，租賃公司出租設備後，與通産省服務産業局中(zhōng)小(xiǎo)企業廳簽訂信用保險合同，當承租人無法償還租金時，租賃公司可以從政府獲得未收回租金的50%作爲賠償金，從而減少租賃公司的信用風險損失。

就我(wǒ)國的融資(zī)租賃而言，爲更好地保護出租人的利益，減少出租人或者擔保人的權益損害，降低交易風險，促進融資(zī)租賃業務的健康、快速發展，可以參考借鑒其他國家較爲完善的保險制度模式，在各财産保險公司開(kāi)展融資(zī)租賃保險業務，加強将信用保證保險與融資(zī)租賃的結合，建立融資(zī)租賃信用保險制度，建立并完善國内的融資(zī)租賃保險制度，降低各方當事人的風險損失，更好地平衡出租人、承租人與擔保人的利益，促進國内融資(zī)租賃業務及出口融資(zī)租賃的進一(yī)步發展。